Когда государство вдруг осознало, что существующая система налогообложения для ИП оказалась не востребована среди мастеров по маникюру, репетиторов и арендодателей жилых помещений, оно разработало еще один механизм - самозанятость. До сих пор это нововведение называют экспериментом. Однако самозанятым уже начали выдавать ипотеку. Как банки относятся к таким клиентам? Чем они рискуют? Как этой группе заемщиков обосновать свою надежность? Novostroy.ru решил спросить об этом у экспертов.
Novostroy.ru: В чем смысл налогового эксперимента под названием «самозанятые»?
Алексей Балагуров, директор аналитического отдела Rosreestr.net: Налоговый режим для самозанятых удобен тем, что государство хочет отбелить зарплаты и доходы людей, которые занимаются частной практикой и заработком. Речь здесь о юристах, адвокатах, репетиторах, мастерах в бьюти-сфере и других.
Наталья Вайнберг, частный юрист, самозанятый: Думаю, в том, чтобы вывести из тени тех, кто работает на себя нелегально, без регистрации в качестве ИП, и не платит налоги. На мой взгляд, изначально эксперимент был направлен на тех, кто сдает квартиры в найм, оказывает услуги няни, косметические услуги, занимается репетиторством. Иными словами, осуществляет деятельность, при которой возможен наличный расчет. Подобные взаимодействия трудно отслеживать, как следствие, невозможно поймать за руку нарушителей, уклоняющихся от уплаты налогов.
Novostroy.ru: Кто относится к этой группе налогоплательщиков? Каков их род деятельности?
Ирина Задохина, юрист, редактор проекта ЛьготОтвет: Самозанятыми называют тех граждан, которые могут пользоваться специальным налоговым режимом — налогом на профессиональный доход. Ставки по такому налогу на доходы являются самыми низкими в стране:
- 4% — при оказании услуг физлицам;
- 6% — при работе с ИП и юрлицами.
В соответствии с законом № 422-ФЗ от 27.11.2018, налогом облагается доход от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). При этом максимальный заработок таких налогоплательщиков за год не может превышать 2,4 млн рублей. В настоящее время самозанятыми все чаще становятся фрилансеры, няни, репетиторы, водители такси, рабочие в ремонтных бригадах, арендодатели и прочие граждане, ведущие самостоятельную деятельность.
Novostroy.ru: Почему, на Ваш взгляд, возникла необходимость в их «обособлении»?
Н.В.: По моему мнению, данное решение было вызвано не тем, что необходимо было как-то обособить самозанятых. Это больше было необходимо для того, чтобы «выманить» из тени тех, кто ведет бизнес незаконно и не платит налоги. Сделали удобную систему («Мой налог»), простую регистрацию, льготы в виде пониженной ставки, отсутствие отчетности, налоговый вычет, возможность совмещать с работой по ТК – все эти плюсы делают выход из тени и легализацию для людей очень привлекательными.
Novostroy.ru: Является ли самозанятость возможностью «выйти из тени» или этот механизм больше работает для ИП, которые за счет «переквалификации» решают снизить налоги?
Н.В.: Считаю, что именно на выход из тени и направлен закон. Для «переквалификации» ИП он не подойдет по ряду причин: самозанятым недоступны некоторые виды деятельности, у них есть лимит дохода (около 200 тыс. рублей в месяц, точнее 2,4 млн в год), отсутствие возможности найма работников и др. В принципе, даже если какие-то предприниматели решили стать самозанятым ничего плохого, и уж тем более незаконного, в этом нет, но основа, конечно, - легализация домашнего бизнеса.
Novostroy.ru: Сбербанк в конце 2019 года начал выдавать самозанятым ипотеку. Есть ли риск невозврата, и как его снижают кредитные организации? Приводят ли возможные риски к росту ставок?
Н.В.: Риск невозврата есть в силу того, что любой кредит/ипотека может быть не возвращен заемщиком по различным причинам вне зависимости от его статуса (самозанятый, ИП, наемный рабочий). Это двусторонний риск как для банка, так и для должника.
По своему опыту успела заметить, что для снижения риска банки уточняют наличие дополнительного имущества (движимого и недвижимого), интересуются образованием потенциального заемщика (вероятно, из предположений, что высшее образование дает больше гарантий платежеспособности должника).
Основной способ снижения риска сегодня – это увеличение ставки. Самозанятому, который зарегистрирован менее 6 месяцев назад, ипотеку не одобрят даже как созаемщику, вне зависимости от доходности (проверено на себе).
И.З.: Новый налоговый режим для самозанятых появился совсем недавно, и неудивительно, что к такой категории клиентов банки пока относятся настороженно. Но постепенно в разных кредитных организациях начинают появляться специальные программы для самозанятых, в том числе и ипотечные продукты.
Сбербанк, как уже говорилось, в конце декабря 2019 года сообщил о появлении ипотечной программы для самозанятых. Кстати, процентная ставка по жилищным кредитам не слишком отличается от средней: для новостроек — 7% годовых, для вторичного жилья — 9%. Такие ставки выше только на 0,5%, чем у зарплатных клиентов банка. Подать заявку могут пользователи сервиса «Свое дело».
В настоящее время давать кредиты самозанятым готовы такие крупные банки, как Тинькофф, Россельхозбанк, Московский индустриальный банк, ВТБ. В последнем действует программа «Победа над формальностями», в рамках которой получить ипотечный кредит можно только по двум документам — паспорту и СНИЛС.
До появления подобных инструментов самозятые граждане часто сталкивались с проблемами не только при оформлении ипотеки, но и кредитов вообще.
Novostroy.ru: Как вы считаете, является ли самозанятый надежным клиентом для банка?
Н.В.: Банки относятся к самозанятым примерно так же, как к индивидуальным предпринимателям. Думаю, что и надежность самозанятого примерно равна надежности обладателя ИП. С другой стороны, ни один работник, осуществляющий свою деятельность по трудовому договору, не может предоставить гарантию, что его не уволят, и он не лишиться дохода. Банки считают, что риски выше, поэтому и ставки по кредиту и по ипотеке предлагаются выше. С моей точки зрения, это необоснованно, поскольку мой доход как самозанятого существенно выше дохода, который я имела, будучи наемным сотрудником. Если человек зарабатывает как самозанятый меньше, чем наемный сотрудник, наверное, через какое-то время он сменит работу и в любом случае станет для банка надежным.
А.Б.: Раньше у самозанятых граждан и правда были проблемы при подтверждении своего уровня дохода. Все объяснялось тем, что банки не имели доступа к статистике по доходу таких граждан. С новым налоговым режимом эту проблему удалось решить: налоговики теперь знают, сколько зарабатывает человек, поэтому банкам будет проще получать информацию о клиентах, которые используют этот налоговый режим.
С другой стороны, у банков пока нет достоверной статистики по дефолту кредитов у самозанятых. Из-за этого самозанятым увеличивают процентные ставки по займам, а также повышают порог для первоначального взноса.
Novostroy.ru: Какие условия необходимо создать, и какие показатели должны быть у новой группы налогоплательщиков, чтобы другие крупные банки последовали примеру Сбербанка?
Н.В.: Многие банки в самом начале эксперимента отпугнули от себя самозанятых, повально блокируя их счета за «сомнительные операции», которые в большинстве своем каждый новоиспеченный предприниматель добросовестно отражал в приложении «Мой налог». Думаю, что все необходимые условия и показатели, чтобы стать перспективными клиентами для банка, у самозанятых и так есть.
А.Б.: Самозанятые могут увеличить свои шансы на получение кредита, предоставив справки о дополнительных доходах и поручительство от официально устроенных лиц по найму. Положительный ответ от банка также способны обеспечить хорошая кредитная история, надежный созаемщик, первоначальный взнос более 50%.
Комментарии